Education financière (CAPEX, OPEX, schéma de financement)

Thème : Education financière de base

Population cible :  Entrepreneurs, startup, Manager, Responsable financement, responsable levée de fond

Objectifs de formation :

A l'issue de cette formation, les participants seront capables de :

• Différencier CAPEX (investissements) et OPEX (charges d’exploitation) et leurs impacts sur résultat & trésorerie
• Construire un budget CAPEX (achat, livraison, installation, mise en service) et un budget OPEX (fixes/variables)
• Calculer coût de revient et seuil de rentabilité (point mort)
• Estimer BFR (DSO/DIO/DPO) et effets délais sur cash

Contenus/ Concepts clésà aborder

Méthodes et MoyensPédagogiques et équipements

1. Cadrage de la formation :

    

• Présentation individuelle des participants (Ex)
• Conception globale de la formation
• Objectifs de la formation
• Présentation séquentielle du programme de la journée      

2. CAPEX vs OPEX

• Objectifs : définir CAPEX/OPEX ;
  • Amortissement ;
  • Impact résultat/trésorerie

Activités : mini-cours ; Q/R ; exemples illustrés

•  Construire la liste CAPEX de votre projet
  • Objectifs : lister investissements (achat, livraison, installation) ; durée de vie ; amortissement
•  OPEX & coût de revient
  • distinguer fixes/variables, directs/indirects ;
  • bâtir le coût de revient unitaire
  • Activités : atelier OPEX + coût de revient ; mini-cas

3. Seuil de rentabilité & marges

• Calculer point mort,
• MSCV( Marge sur cout variable) , marge de sécurité

Activités : exercice pas-à-pas ; lecture graphique

4. Cycle exploitation & BFR

• La notion de BFR
•  Les variables influant le BFR
  • DSO = (Créances clients / Chiffre d'affaires) x Nombre de jours de la période ;
  • DIO = (Stock moyen / Coût des marchandises vendues) x Nombre de jours de la période ;
  • DPO = (Comptes fournisseurs / Coût des marchandises vendues) x Nombre de jours de la période. 

Clôture de la 1 ére Journée et présentation des résultats

Simulations et exercices pratiques